Islami finantsteenused v\u00f5ib jaotada kolme kategooriasse:<\/p>\n\n\n\n
1) Partnerluslaenud,<\/strong><\/p>\n\n\n\n 2) M\u00fc\u00fcgi- ja rendilepingud,<\/strong><\/p>\n\n\n\n 3) Intressita laen ehk al-qard al-hasan<\/em>.<\/strong><\/p>\n\n\n\n 1) PARTNERLUSLAENUD<\/strong><\/p>\n\n\n\n Mudaaraba<\/em><\/strong>:<\/p>\n\n\n\n Tegemist on partnerluslepinguga, mille kohaselt \u00fcks pool (rabb al-maal<\/em> \u2013 vara omanik ehk rahastaja) annab kapitali, teine pool (mudaarib<\/em> \u2013 usaldusv\u00e4\u00e4rne partner) aga kasutab seda \u00e4rilistel eesm\u00e4rkidel. Lepingu kohaselt jagatakse kasum m\u00f5lema poole vahel. Kui aga juhtub, et \u00e4ri on kahjumis, siis kulud katab rabb al-maal<\/em>, v\u00e4lja arvatud juhul, kui kahjum on tingitud mudaarab<\/em>i poolsest rikkumisest. Selle mudaaraba<\/em> kirjeldusega n\u00f5ustuvad k\u00f5ik islami koolkonnad. \u00d5petlased on seisukohal, et mudaaraba<\/em> t\u00e4nap\u00e4evastes oludes kasutamiseks tuleb silmas pidada j\u00e4rgmist:<\/p>\n\n\n\n a) Pank (rabb al-maal<\/em>) ei sekku mudaarib<\/em>i k\u00e4silolevatesse tehingutesse. Mudaarib<\/em>i kohustuseks on pangale regulaarselt \u00e4ri seisundi kohta aruandeid v\u00e4ljastada.<\/p>\n\n\n\n b) Mudaarib<\/em>il on \u00f5igus oma isiklikud vahendid antud projekti alla panna vaid rabb al-maal<\/em>i n\u00f5usolekul. Samadel tingimustel v\u00f5ib mudaarib<\/em> \u00e4risse lisada ka vahendeid muudest allikatest.<\/p>\n\n\n\n c) Mudaarib<\/em>il ei ole \u00f5igust mudaaraba<\/em> lepingu alusel v\u00e4ljastatud rahalisi vahendeid ilma rabb al-maal<\/em>i loata teistele edasi laenata.<\/p>\n\n\n\n d) Rabb al-maal<\/em>i majanduslik vastutus on piiratud tema panusega, v\u00e4lja arvatud juhul, kui ta on oma vastutust suurendanud, v\u00f5imaldades mudaarib<\/em>il enda nimel muudest allikatest vahendeid hankida.<\/p>\n\n\n\n e) \u00c4rist teenitud kasum jagatakse mudaarib<\/em>i ja rabb ul-maal<\/em>i vahel eelnevalt kokkulepitud proportsioonis. Mingisuguseid fikseeritud summa ja kuup\u00e4evaga makseid rabb ul-maal<\/em> ei saa.<\/p>\n\n\n\n f) Kahjud kannab rabb ul-maal<\/em>, v\u00e4lja arvatud juhul, kui need tekkisid mudaarib<\/em>i s\u00fc\u00fc v\u00f5i hooletuse t\u00f5ttu.<\/p>\n\n\n\n Mu\u0161aaraka:<\/em><\/strong><\/p>\n\n\n\n Tegemist on partnerluslepinguga, mille kohaselt kaks v\u00f5i enam poolt astuvad varem m\u00e4\u00e4ratletud kapitaliga parnerlussuhtesse, kus nii kasum kui ka kahjum k\u00f5igi vahel jaotatakse. V\u00f5tmes\u00f5naks selle lepingu puhul on erinevate partnerite kaasosalus ja kaasfinantseerimine. Mu\u0161aaraka<\/em> lepingu tingimusi v\u00f5ib kirjeldada j\u00e4rgnevalt:<\/p>\n\n\n\n a) Mu\u0161aaraka<\/em> lepingut v\u00f5ib kasutada nii \u00fchekordseks tehinguks kui ka terve \u00e4ri juhtimiseks. Seda on osapoolte n\u00f5usolekul v\u00f5imalik ka pikendada.<\/p>\n\n\n\n b) Keskmise pikkusega ja kauaaegsete ettev\u00f5tmiste puhul v\u00f5ib kasutada ka niinimetatud \u201eiselikvideerumise\u201c vormi, mille kohaselt v\u00f5tab pank teatud aja jooksul tagasi algkapitali, jagades selle perioodi kasumit v\u00f5i kahjumit.<\/p>\n\n\n\n c) K\u00f5igil investoritel on \u00f5igus \u00e4ri juhtimisest osa v\u00f5tta, kuid see ei ole kohustuslik.<\/p>\n\n\n\n d) K\u00f5igile partneritele v\u00e4ljastatakse m\u00e4\u00e4ratud aja jooksul info \u00e4ri k\u00e4ek\u00e4igu ja majandusliku olukorra kohta.<\/p>\n\n\n\n e) Kui soovitakse allkirjastada mu\u0161aaraka<\/em> v\u00f5i mudaaraba<\/em> leping kellegagi v\u00e4ljaspoolt, tuleb selleks enne saada luba k\u00f5igilt partneritelt.<\/p>\n\n\n\n f) Kasum jaotatakse vastavalt eelnevale kokkuleppele ja kahjumi jagamisel arvestatakse iga partneri igap\u00e4evast panust.<\/p>\n\n\n\n g) \u00dclej\u00e4\u00e4nud mu\u0161aaraka<\/em> tingimused kattuvad enam-v\u00e4hem mudaaraka<\/em> tingimustega.<\/p>\n\n\n\n 2. M\u00dc\u00dcGI- JA RENDILEPINGUD<\/strong><\/p>\n\n\n\n Muraabaha:<\/em><\/strong><\/p>\n\n\n\n Mudelit, mille kohaselt pank ostab kauba ettev\u00f5tjalt ja m\u00fc\u00fcb selle siis ettem\u00e4\u00e4ratud ja m\u00f5lemapoolselt kokkulepitud kasumilisa eest kliendile edasi, nimetatakse muraabaha<\/em>ks. Selle puhul v\u00f5ib klient maksta nii kohe kauba k\u00e4ttesaamisel kui ka hiljem.<\/p>\n\n\n\n Muraabaha<\/em>ga korraldatakse finantseerimist olukordades, kus kliendil on vaja vahendeid millegi soetamiseks ( sh.eksport-import, k\u00e4ibekapitali finantseerimiseks). Oluline on, et muraabaha<\/em> puhul ostja ei v\u00f5ta mitte pangalt kauba ostmiseks intressiga laenu, vaid pank ostab kliendile vajaliku kauba ettev\u00f5tja k\u00e4est v\u00e4lja ning seej\u00e4rel m\u00fc\u00fcb selle kliendile edasi, teenides ise vahelt eelnevalt kokkulepitud summas vahendustasu ja mitte intressi. Ostja tasub kauba eest osadena.<\/p>\n\n\n\n Bai\u2019 salam:<\/em><\/strong><\/p>\n\n\n\n Ostu-m\u00fc\u00fcgi tehing, mille k\u00e4igus ostja maksab kokkulepitud hinda \u00fche v\u00f5i teise kauba eest ettemaksuna. Seej\u00e4rel saab ostja m\u00fc\u00fcjalt kauba eelnevalt kokkulepitud ajal tulevikus k\u00e4tte. Enamik islami \u00f5igusteaduse \u00f5petlasi on \u00fcksmeelel, et bai\u2019 salam<\/em>i lepingus peab olema:<\/p>\n\n\n\n a) t\u00e4pselt sees kauba t\u00fc\u00fcp, kirjeldus, kogus ja kvaliteet;<\/p>\n\n\n\n b) t\u00e4pne aeg, millal klient kauba k\u00e4tte peaks saama;<\/p>\n\n\n\n c) t\u00e4pne hind, mis lepingu kehtivuse jooksul peab makstud saama.<\/p>\n\n\n\n Pank teenib kasumi sellega, et kui panga ja kliendi vahel on toimunud ostu-m\u00fc\u00fcgi tehing ja pank ostab kliendi k\u00e4est teatud aja jooksul kliendile makstes teatud kauba, siis hiljem saab ta selle kallima hinna eest maha m\u00fc\u00fca.<\/p>\n\n\n\n I\u017eaara (ijara) wa iqtina:<\/em><\/strong><\/p>\n\n\n\n I\u017eaara<\/em> all on m\u00f5eldud lepingut, mille j\u00e4rgi \u00fchel lepingupooltest on \u00f5igus kasutada \u00fcht v\u00f5i teist kaupa rendilepingu alusel. Islami \u00f5igusteaduse \u00f5petlased r\u00f5hutavad, et i\u017eaara<\/em> lepingus peab lepingupoolte lahkarvamuste v\u00e4ltimiseks t\u00e4pselt olema m\u00e4\u00e4ratletud rendi aeg ja hind. Hoolduskulusid peab lepingu kehtimise ajal maksma omanik.<\/p>\n\n\n\n \u00dcks i\u017eaara<\/em> lepingu liikidest on i\u017eaara wa iqtina<\/em> (liising), mille kohaselt rendileandja ja rendilev\u00f5tja n\u00f5ustuvad, et lepinguaja l\u00f5ppedes ja kauba t\u00e4ieliku maksumuse t\u00e4itumisel kuulub kaup rendilev\u00f5tjale. Sellisele lepingule kehtivad samad tingimused, mis tavalisele i\u017eaara<\/em> lepingule. Islami pangad v\u00f5ivad v\u00e4lja osta teatud t\u00fc\u00fcpi kaupa, nagu hooned, s\u00f5idukid v\u00f5i seadmed, mille nad klientidele i\u017eaara<\/em> lepingu alusel rendile annavad. I\u017eaara wa iqtina<\/em> lepingu kohaselt n\u00f5ustub klient teatud aja jooksul maksma teatud summa. Leping loetakse t\u00e4idetuks, kui kogu summa on v\u00e4lja makstud ja omaniku\u00f5igus \u00fcle antud.<\/p>\n\n\n\n Panga sissetulekuks on rendiraha, mida lepingu l\u00f5ppedes on kogunenud veidi enam kui pank algselt kauba soetamiseks kulutas.<\/p>\n\n\n\n Peamised erinevused L\u00e4\u00e4ne t\u00fc\u00fcpliisingust on:<\/p>\n\n\n\n – m\u00fc\u00fcgitingimuste puudumine i\u017eaara <\/em>lepingust,<\/p>\n\n\n\n – pank kui omanik vastutab f\u00fc\u00fcsiliste riskide eest,<\/p>\n\n\n\n – kauba m\u00fc\u00fck peale rendilepingu l\u00f5ppemist m\u00fc\u00fcgilepingu (iqtina<\/em>) raamides,<\/p>\n\n\n\n – v\u00f5imalus j\u00e4\u00e4khinna miinimumini j\u00f5udes kaup tasuta \u00fcle anda.<\/p>\n\n\n\n 3. INTRESSITA LAEN EHK AL-QARD AL-HASAN<\/em><\/strong><\/p>\n\n\n\n Islami \u00f5igus soovitab majanduslikult kindlustatutel v\u00f5imaldada teatud ajaks majanduslikku abi neile, kellel seda ajutiselt oma finantsolukorra parandamiseks vaja on. Ka islami pangad ja muud finantseerimisasutused annavad heategevuslikul eesm\u00e4rgil tasuta krediiti. N\u00e4iteks v\u00f5ib tuua Al-Bank Al-Islamiy Lit-Tanmiya<\/em> (Islami Arengupanga), millel on erinevates riikides v\u00e4ga edukas al-kard al-hasan<\/em>i projekt tudengitele. Need tudengid omakorda v\u00f5tavad endale vastutuse \u00f5pingute l\u00f5ppedes krediidi tagastada, et oleks v\u00f5imalik finantseerida uusi tudengeid.<\/p>\n\n\n\n Islami pangad aitavad al-kard al-hasan<\/em>i abiga ka noori peresid kodu soetamisel v\u00f5i vallalisi abiellumisel (st krediiti antakse mahr<\/em>i maksmiseks ja pulma eest tasumiseks).<\/p>\n\n\n\n J\u00c4RELS\u00d5NA<\/strong><\/p>\n\n\n\n Moslemite jaoks on v\u00e4ga oluline hoiduda keelatust ja see kehtib ka meie finantstehingute kohta. Abu Barza Al-Aslami (\u0631\u0636\u064a \u0627\ufdf2 \u0639\u0646\u0647\u0645\u0627) on edastanud, et Jumala S\u00f5numitooja (\u0635\u0644\u0649 \u0627\ufdf2 \u0639\u0644\u064a\u0647 \u0648\u0633\u0644\u0645) \u00fctles: \u201eInimene ei saa Viimsel Kohtup\u00e4eval liikuma enne, kui ta pole aru andnud oma elu kohta \u2013 kuidas ta selle veetis, oma teadmiste kohta \u2013 mida ta neist kasutas, oma vara kohta \u2013 kust ta selle sai ja mida sellega tegi ja oma keha kohta \u2013 millega ta seda koormas.\u201c<\/em> (At-Tirmidhi)<\/p>\n\n\n\n KASUTATUD KIRJANDUS<\/strong><\/p>\n\n\n\n 1. Koraan<\/p>\n\n\n\n 2. \u201eSahih Al-Bukhari\u201c<\/p>\n\n\n\n 3. \u201eSahih Muslim\u201c<\/p>\n\n\n\n 4. \u201eSunan An-Nasai\u201c<\/p>\n\n\n\n 5. \u201eSunan Abi Dawud\u201c<\/p>\n\n\n\n 6. \u201eAl-Jami As-Sahih\u201c (At-Tirmidhi)<\/p>\n\n\n\n 7. \u201eSunan Ibn Maja\u201c<\/p>\n\n\n\n 8. \u201eMusnad Al-Imam Ahmad\u201c<\/p>\n\n\n\n 9. \u201eBadai\u2019 As-Sanai\u2019 fi Fartib Ash-Sharai\u201c (Al-Kasani)<\/p>\n\n\n\n 10. \u201eBidayatul-mujtahid wa Nihayatul-mukrasid\u201c (Ibn Rushd)<\/p>\n\n\n\n 11. http:\/\/www.rcief.com<\/a><\/p>\n\n\n\n 12.http:\/\/islamic-finance.ru\/board\/8-1-0-11<\/a><\/p>\n\n\n\n